L’assemblée nationale togolaise a adopté, le 25 octobre 2022, le projet de loi uniforme relative à l’activité d’affacturage dans les Etats membres de l’Union monétaire ouest africaine (UMOA). ‘Togo Business News’ fait le point de ce qu’il faut savoir sur cette activité.
Couramment appelé factoring, l’affacturage est une technique de gestion financière qui consiste, pour une entreprise, à confier, dans le cadre d’un contrat, la gestion de ses créances clients à une société financière appelée affactureur ou factor. Il permet à ce titre à l’entreprise de rendre ses créances liquides et de récupérer de la trésorerie.
L’affactureur procède, moyennant une rémunération, au recouvrement des créances, à la gestion des encaissements et/ou à la garantie des risques clients.
Il s’agit donc d’une technique de financement et de recouvrement de créances mise en œuvre par les entreprises et consistant à obtenir un financement anticipé et à sous-traiter cette gestion à un établissement de crédit spécialisé. Avec un contrat d’affacturage, les PMI/PME qualifiées adhérent de confier la gestion de leurs créances à une autre dénommée factor ou affactureur (établissement de crédit, banque) afin de disposer de la liquidité pour mieux financer ses activités courantes.
Face aux députés lors du vote, le ministre des Finances, Sani Yaya, n’a pas manqué d’appeler les établissements de crédit à se lancer dans cette activité de manière à accroître leur activité de financement de l’économie. Jusque-là, l’affacturage était développé sur le marché par African Lease Togo depuis son autorisation.
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D’ailleurs, l’activité prend l’ascenseur dans le pays. L’encours du financement par affacturage étant passé de 2 à 9 milliards entre fin juin 2021 et fin 2022.
Encadré (Source : ministère des Finances)
Avantages. Mieux gérer sa trésorerie : l’affacturage permet d’optimiser sa trésorerie en réduisant l’impact des délais de paiement. La société d’affacturage traditionnelle verse le montant financé directement sur votre compte, dans la semaine. Il s’agit souvent d’un réel soulagement pour les entreprises. Éliminer le risque d’impayés : les banques proposent de garantir jusqu’à 100% du risque d’impayé sur les créances cédées. En revanche, une assurance-crédit «simple» ne couvrira souvent qu’une partie de ce risque. Attention cependant, certains contrats d’affacturage n’incluent pas de garantie et un impayé sera à votre charge. Se concentrer sur son business : une société d’affacturage prend en charge la gestion de votre poste client. Cela permet d’économiser du temps et de l’argent pour vous concentrer sur ce qui compte vraiment pour votre business. Les formules classiques d’affacturage peuvent être un bon outil pour optimiser votre gestion financière. Mais certains points d’attention sont à surveiller avant de signer un contrat avec une société d’affacturage.
Inconvénients, les contrats trop chers pour les TPE-PME : les solutions d’affacturage proposent des taux attractifs au départ. Mais attention, des frais supplémentaires s’ajoutent souvent aux commissions annoncées. De plus, certaines sociétés demandent un engagement sur un pourcentage du chiffre d’affaires, ce qui peut obliger à la consommation au-delà du besoin réel. Enfin, les sociétés d’affacturage demandent souvent que le dirigeant se porte caution à titre personnel. Une solution très contraignante : généralement, un contrat d’affacturage est engageant sur plusieurs mois voire plusieurs années. Il est aussi fréquent que les sociétés d’affacturage verrouillent la totalité du poste clients. Une relation client en péril : la relation client est très importante pour beaucoup de sociétés, qui ne préfèrent pas externaliser la relance. Si l’affacturage est souvent bien perçu par les clients, certains facteurs peuvent être indélicats dans leur relance ; ce qui peut compromettre la relation avec le client. Une solution limitée : les sociétés concentrées sur un ou deux clients principaux, ou alors qui ont des activités à l’étranger, sont parfois hors cible pour les facteurs, qui n’hésiteront pas à refuser les dossiers de sociétés même solides.
